9月20日の経理のお打ち合わせに向けて、管理シートを全行あらためて読み直しました。 その結果、会議の前に決めておいたほうがよいことが1つ増え、 当日ご用意いただきたい資料がはっきりしました。この2つをお伝えします。
着金と支払いで、案件名も金額もぴったり一致する組が4つあります。
| 着金（いただく） | 支払い（お支払いする） | 金額 |
|---|---|---|
| ミツフジさま／6月度輸送費 | SF EXPRESS／6月度ミツフジ輸送費 | 868,400 |
| ミツフジさま／7月度貿易費用 | SF EXPRESS／mitsufuji7月分 | 5,529,340 |
| E-plus／ミツフジコンテナ9月 | E-plus／同左 | 1,500,000 |
| 潤徳／ミツフジモバイルバッテリー輸送 | 潤徳／同左 | 450,000 |
| 合計 | 8,347,740 | |
運送会社にお支払いした額を、1円の上乗せもなくそのままご請求されています。 売上（税別）合計 19,738,794円の 42.3% にあたります。
⚠ 同額だから立替（濱風さまの儲けでない）と決まるわけではありません。 運送会社と自社名義で契約され、遅延や破損の責任を負っておられるなら、 同額でも自社の売上と原価です。判断に必要なのは金額ではなく契約です。 §2 でお伺いします。
| 中身 | 金額 | 性質 |
|---|---|---|
| ミツフジさま向けの輸送費 | 7,479,340（90%） | 上乗せゼロ（上の①） |
| umamill さま向け（4件） | 819,321（10%） | 6月分だけ 1.03倍の上乗せあり |
「3PL は売上829万・費用832万で赤字」という読み方は、性質の違うものを足した数字どうしを 引いているので、意味がありません。分けて初めて見えます。
| 行 | 中身 | 金額 |
|---|---|---|
| 着金 36行 | E-plus／ミツフジコンテナ9月 | 1,500,000 |
| 着金 37行 | 潤徳／ミツフジモバイルバッテリー輸送 | 450,000 |
備考に「見込み」と書いていただいていますが、集計は備考を読みません。 計上日が 2026/09/30 のため、9月の実績として数えられています（計195万円）。
見込みと実績を分ける列を足させてください。備考ではなく、集計が読める形にします。 （あわせて、この2行は「請求書URL」の欄に日付が入っています。入力欄が1つずれています）
| 行 | 中身 | 混ざっているもの |
|---|---|---|
| 着金13行 | ミツフジさま「6月度業務委託費」714,127円 | 6つ。うち出張費用の立替が3件（福島・福岡・京都） |
| 着金6行 | ミツフジさま「5月度梱包対応/5月度売上成果報酬」444,019円 | 梱包対応と売上成果報酬の2つ |
| 着金18行 | ミツフジさま「7月度業務委託費(貿易)」511,782円 | 展示会稼働費と物流業務委託の2つ |
性質が違うものが1行に入っていると、どの区分にも入れられません。 特に着金13行は、出張費の立替が入っているなら、その分は売上ではありません。
| # | 質問 | なぜ要るか |
|---|---|---|
| 1 | 「売上10億」は、通ったお金の総額（取扱高）ですか、会計上の売上高ですか。税込ですか税抜ですか | ここが決まらないと、すべての数字の意味が決まりません |
| 2 | SF EXPRESS の請求書の宛名は、濱風さまですか、ミツフジさまですか | 立替かどうかの分かれ目です |
| 3 | 運送会社と価格を選んでいるのは、濱風さまですか、ミツフジさまですか | 同上 |
| 4 | 貨物の遅延や破損の責任を負うのは、どちらですか | 同上 |
| 5 | ミツフジさまへの請求書に「立替金」と書かれていますか | 同上 |
2〜5 が「濱風さま側」に寄るほど、自社の売上と原価（総額）になります。
| # | 質問 |
|---|---|
| 6 | 濱風さまは消費税の課税事業者ですか、免税事業者ですか |
| 7 | インボイスの登録番号（T＋13桁）はお持ちですか |
| 8 | クラウド債権管理はお使いですか（8/11 に伺った際の積み残しです） |
マネーフォワードのプランは、8月11日に加藤さまから「ビジネスプラン」と伺っています。 ビジネスプランは部門数が無制限なので、事業ごとの損益をそのまま出せます。改めて伺う必要はありません。
「売上（税別）」と「受け取り金額」が同額の行です。合計 10,875,296円＝売上の 55%。 免税なら同額が正常ですが、税込が入ってしまっている行も混ざっている可能性があります。
| # | 着金 | 企業／案件 | 金額 |
|---|---|---|---|
| 1 | 12行 | ミツフジ／6月度輸送費 | 868,400 |
| 2 | 19行 | ミツフジ／7月度貿易費用 | 5,529,340 |
| 3 | 36行 | E-plus／ミツフジコンテナ9月 | 1,500,000 |
| 4 | 37行 | 潤徳／ミツフジモバイルバッテリー輸送 | 450,000 |
| 5 | 17行 | umamill／7月出荷分 | 68,717 |
| 6 | 27行 | umamill／8月度フレイト費用 | 439,885 |
| 7 | 28行 | umamill／8月D2D配送費用 | 118,954 |
| 8 | 14行 | しする／島崎酒造_香港商談会アレンジ費用 | 600,000 |
| 9 | 32行 | しする／中村商店_香港商談会_7月開催 | 750,000 |
| 10 | 26行 | Necocross／6,7月度業務委託費 | 330,000 |
| 11 | 24行 | ポーブリーズ／設立費用 | 220,000 |
10・11 が特に気になります。国内の業務のようにお見受けするので、本来なら10%が乗るはずです。 原本を見れば、その場で決まります。
| 項目 | どなたが |
|---|---|
| 金額欄が「-」の4行の意味（合計に入っていません） | 入力されたご本人 |
| 着金11行 エー・アイ・エム 6月ライブコマース：売上3万円を計上済みなのに受取が0円 | 担当の方 |
| 営業リスト系のタブ4つ（テレアポリスト_A／シート1／Apolloリスト_海外販路／20260513_Jビューティー越境）をいま誰が使っているか | 全員 |
| 時間 | 議題 |
|---|---|
| 0–10 | 前提（上の質問8つ） |
| 10–35 | 立替の扱いと「10億」の定義 |
| 35–55 | 事業モデルの分け方（「その他業務委託」24行をその場で振り分けます） |
| 55–75 | 原価と販管費の切り分け（支払い上位8件＝全体の90.6% をその場で判定します） |
| 75–95 | 税区分（上の11行を原本で判定します） |
| 95–110 | スプレッドシートの設計（その場でバックアップと列追加まで実施します） |
| 110–120 | 持ち帰りの担当と期限 |
後ろの判断が前の決定に依存するため、この順番にしています。 シートの設計は結論を列に落とすだけなので、最後です。
数字はすべて 9月19日に台帳の全行を読んで出しています。 推定した箇所は「推定」「可能性」と書いています。断定はしていません。
立替かどうかと、税区分がどうかは、台帳からは判定できません。 契約と請求書の原本という、台帳に無い事実が要ります。そこだけ、お力をお借りします。